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稅總辦納服發〔2025〕23號
為深入學習貫徹習近平總書記在民營企業座談會上的重要講話精神，認真貫徹落實黨的二十大和二十屆三中全會有關部署，深入實施數字化轉型條件下的稅費征管“強基工程”，持續優化小微經營主體稅費服務，促進民營經濟發展壯大，稅務總局會同國家發展改革委、工業和信息化部、人力資源社會保障部、市場監管總局、國家醫保局和全國工商聯，決定組織開展2025年助力小微經營主體發展“春雨潤苗”專項行動（以下簡稱“春雨潤苗”行動），以著力深化多部門協同共治為主線，以“聚力小微 煥新賦能”為主題，開展“提升服務質效”“護航健康成長”“助力發展升級”三大類系列活動，重點推出10項服務舉措。各相關部門按照總體設計、層層分解、分工協作、持續推進的原則具體實施。
一、開展“提升服務質效”活動
（一）精準宣傳輔導，提升惠企服務體驗。各地稅務部門聯合發改、工信、人社、市場監管、醫保、工商聯等部門統籌梳理支持小微經營主體發展政策，圍繞促進民營經濟、新質生產力等主題，制作通俗易懂、喜聞樂見的宣傳產品，發揮各級中小企業公共服務機構和中國中小企業服務網等渠道平臺作用，通過“一起益企”專項服務行動等活動，深入開展專題培訓、政策宣講、案例分享等服務。各地稅務部門針對小微經營主體全生命周期的不同階段，聚焦開業、變更、注銷等重點事項，打造定制化、套餐式、模塊化的稅費服務宣傳場景，為小微經營主體提供精細化、個性化的優質輔導；廣泛動員行業協會、涉稅專業服務機構等社會力量，深入開展辦稅繳費幫扶等稅收志愿服務，為小微經營主體提供更加豐富的公益性宣傳輔導。各地稅務、工商聯聯合科技、財政、金融監管等部門梳理歸集科技扶持、資金獎勵、貸款貼息等政策，運用稅收大數據精準匹配適用對象，通過征納互動服務等渠道對科技型和創新型中小企業、專精特新中小企業、國家新興產業發展示范基地企業等開展精準推送。
（二）加強協同配合，便利快捷辦稅繳費。各地稅務部門聯合科技、工信、人社、市場監管、金融監管、醫保等部門，針對小微經營主體業務辦理不熟練、生產經營變動快、發展壯大意愿強等特點，圍繞企業數據填報、企業遷移登記、參保繳費、“個轉企”等跨部門事項，拓展“高效辦成一件事”服務范圍，最大限度“減時間、減環節、減材料、減跑動”。各地稅務部門持續深化征納互動服務，通過“問辦協同”“遠程虛擬窗口”等及時解決納稅人繳費人線上業務辦理過程中遇到的問題，實現跨區域協同辦理，提升小微經營主體的辦稅繳費體驗。各地稅務部門會同人社、醫保等部門鞏固拓展社會保險申報繳費、參保登記業務“一廳聯辦”，聚焦新業態從業人員參保優化服務舉措，探索開展區塊鏈等新技術應用。
（三）多維征集分析，聯動高效響應訴求。各地工商聯在深入開展“進企業、解難題、送政策、促發展”活動中，聯合稅務部門加強稅費優惠政策宣傳，聽取企業意見建議，推動惠企政策落實。各地稅務部門聯合發改、工信、市場監管、工商聯等部門，探索建立小微經營主體訴求聯動響應機制，通過數據比對、走訪座談、問卷調查等方式進行調研，開展小微經營主體發展情況系列專題分析，挖掘需多部門聯合解決的復雜問題，協同解決“急難愁盼”，提出針對性對策建議。各級稅務部門充分運用“稅企面對面”常態化交流機制，收集解決小微經營主體稅費訴求，不斷提升權益性服務能力；拓展建立落實稅費優惠政策重點行業協會、商會直聯點，充分發揮行業協會、商會與小微經營主體聯系緊密的集聚優勢，及時了解、快速回應、高效解決共性稅費訴求。各地發展改革部門將民營經濟發展綜合服務平臺收到的民營企業涉稅問題，及時轉稅務部門推動解決。
二、開展“護航健康成長”活動
（四）維護法治公平，促進主動合規經營。各地稅務部門聯合發改、工信、人社、市場監管、醫保、工商聯等部門，梳理不同行業、不同發展階段小微經營主體在辦理業務、享受政策、履行義務等方面的合規性要求，開展針對性輔導與精準化推送，提升合規經營能力；加大違法違規案件曝光力度，深入剖析法律后果，引導小微經營主體主動學法知法守法，增強合規經營和風險防范意識。各地稅務部門推行涉稅專業服務信用碼，加強對涉稅專業服務機構及人員的管理與服務，聯合相關部門探索打造網上涉稅專業服務市場，公布涉稅專業服務機構的信用狀況，引導其規范執業、優質服務，帶動小微經營主體合規經營，維護法治公平。
（五）聚焦重點人群，助力充分創業就業。各地稅務部門聯合市場監管、行業主管部門，面向新辦小微經營主體提供跨部門、多維度的政策宣傳輔導，幫助其快速掌握適用政策與合規性要求，助力新辦小微經營主體“好開業”。各地稅務部門加強與人社、殘聯等部門的信息共享，通過提示提醒、上門輔導等方式，幫助企業充分享受稅費優惠政策，增強其吸納重點人群就業的積極性，支持重點人群“好就業”。各地稅務部門充分利用微信、微博、抖音等新媒體平臺，同時聯合街道、院校開展送政策進社區、進校園等活動，針對性宣傳支持高校畢業生、退役軍人、殘疾人等重點人群的創業稅費優惠政策，提升政策知曉度，擴大宣傳覆蓋面，支持重點人群“好創業”。
（六）強化增信激勵，增厚守信受益紅利。各地稅務部門開展納稅信用提升行動，通過電子稅務局等渠道推送開辦登記、生產經營、注銷等場景的智能提醒，助力小微經營主體增強知信重信意識；持續為連續3年評為A級信用級別的小微經營主體提供優先服務。社會信用體系建設牽頭部門基于全國信用信息共享平臺建立健全守信聯合激勵系統，推動各相關部門和金融機構獲取納稅信用A級小微經營主體名單等信用信息，執行或協助執行在融資便利、項目審批、財政資金等領域的激勵措施。各地工商聯發揮橋梁紐帶和助手作用，積極開展工商聯、稅務部門、金融機構、民營企業間的對接活動，向金融機構推送優質民營企業名錄，助力更多納稅信用良好的經營主體以稅促信、以信換貸。
三、開展“助力發展升級”活動
（七）激發創新活力，賦能企業提質增效。各地工信、稅務、市場監管部門聯合科技部門建立協作機制，推動科技、市場監管、財稅等方面的政策供給，在培育認定高新技術企業、落實研發費用稅前加計扣除和先進制造業企業增值稅加計抵減等優惠政策、促進專精特新中小企業發展壯大、小微企業質量認證提升等方面協同發力，推動小微企業創新發展與轉型升級；強化對科技型企業孵化器、國家新興產業發展示范基地企業在政策支持、能力建設、創新加速等方面的指導服務，保障其享受各項扶持政策，提高孵化器的服務能力和孵化成效；深化產學研合作，探索運用研發投入、報送信息等大數據篩選創新活動活躍的小微經營主體，助力企業創新需求與高校、科研機構研究成果的精準匹配，推動科研成果轉化落地。各級中小企業公共服務機構和中國中小企業服務網要整合服務資源，圍繞人才引育、投融資、成果轉化等優化服務，促進中小企業專精特新發展。
（八）深化政策引導，推動綠色低碳發展。各地工信部門聯合相關部門，聚焦產業鏈綠色發展需求，走訪調研代表性小微經營主體，引導大型企業利用自身在產品綠色設計、綠色供應鏈管理、履行生產者責任延伸制度等方面的經驗，帶動上下游小微經營主體實施綠色低碳改造升級，培育綠色工廠。各地稅務部門充分發揮多稅共治、多策組合的綠色稅制體系正向激勵作用，落實好支持環境保護、促進節能環保、鼓勵資源綜合利用、推動低碳產業發展等方面的稅費優惠政策，引導小微經營主體將綠色低碳發展理念貫穿于生產經營全過程。各地稅務部門積極對接財政、水利等部門，聯合開展水資源稅改革專題活動，鼓勵小微經營主體通過節水改造和技術創新提高用水效率，推動形成綠色發展方式。
（九）分型分類幫扶，支持個體日益壯大。各地市場監管、稅務部門加強信息共享，完善個體工商戶分型標準，做好“生存型”“成長型”“發展型”個體工商戶分型判定，針對性做好降成本、促融資等差異化幫扶措施；共同做好“名特優新”個體工商戶的培育認定工作，加強宣傳推廣、跟蹤指導和個性化服務；鼓勵引導“成長型”“發展型”和“名特優新”個體工商戶自愿轉型升級為企業，配套做好涉稅事項管理服務；探索實施“個轉企”過渡期舉措，加強注冊資本認繳、納稅申報等環節的指導，降低個體工商戶轉企后合規成本。
（十）賦能跨境經營，提高國際競爭能力。各級發展改革部門會同相關部門加強與“走出去”小微經營主體常態化溝通交流，用好民營經濟發展綜合服務平臺，提供投資促進、外資外貿、減稅降費等政策查詢和問題解決一站式公共服務；開展企業能力培訓、政策輔導解讀，組織小微經營主體積極參與國際會議會展等交流活動，提升合規管理能力和風險防控水平，幫助拓展海外市場。各地稅務部門強化“稅路通”跨境稅收服務品牌作用，持續更新稅收指南、稅收指引、海外案例、全球稅訊等系列知識產品，推動跨境投資稅收信息通、政策通、服務通；健全完善跨境貿易和投資稅收服務體系，適配跨境電商等外貿新業態新模式管理服務新需求，積極落實跨境電商B2B企業所得稅等稅收支持政策，為小微經營主體“走出去”減負賦能。
各相關部門要進一步提高政治站位，切實強化責任擔當，充分發揮職能作用，明確任務分工，協調統籌推進；要因地制宜細化落實舉措，保持積極溝通，強化銜接配合，及時跟蹤評估；要注重深化拓展行動成果，及時總結亮點舉措，宣傳推廣服務小微經營主體的有益實踐，切實增強小微經營主體服務能力，扎實推進“春雨潤苗”行動走深走實。
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國家稅務總局辦公廳 國家發展和改革委員會辦公廳
工業和信息化部辦公廳 人力資源和社會保障部辦公廳
國家市場監督管理總局辦公廳 國家醫療保障局辦公室
中華全國工商業聯合會辦公廳
2025年3月24日